Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Многие знают, что после покупки жилья человек может получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Но не всем известно, что еще есть возможность вернуть НДФЛ за ремонт.

В каком случае появляется право на такой возврат?

Граждане, которые работают по трудовому договору, получают некоторые налоговые льготы. За таких людей работодатель уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Люди имеют право не платить определенное время налог на доход либо вернуть обратно уже уплаченные деньги.

Покупка жилья – одно из оснований получения данной льготы. Возврат равен 13% от стоимости купленной недвижимости без учета использованных субсидий, к примеру, материнского капитала. Фактически получатель льгот может освободиться от налога на то время, пока не израсходуется весь вычет, т. е. 13% от потраченных денег за покупку жилья. Но часто люди идут другим путем: они продолжают платить НДФЛ, а потом возвращают обратно сразу большую сумму денег.

Ключевые моменты:

• Возврат налога полагается только тем людям, которые платят 13% НДФЛ.
• Есть лимит возврата – 260 тыс. руб. Допустим, 13% от 2.5 млн руб. составляет 325 тыс. руб. Но вернуть все не получится – только 260 тыс. руб., так как это предельная сумма вычета.
• За 1 год нельзя вернуть больше, чем человек уплатил в качестве НДФЛ. Но это не значит, что остальная сумма «сгорает». Остаток просто будет переноситься каждый раз на следующий год.
• Возврат высчитывается только из личных денег, которые человек потратил на покупку жилья. Допустим, если был получен жилищный сертификат и полностью использован на покупку жилья, то налоговый вычет уже не полагается.

Расчет налогового вычета (пример)

При покупке жилья

Пример: Алексей получает постоянную зарплату в размере 50 000 руб. и покупает квартиру за 1.8 млн руб. Ему по закону полагается возврат в размере 13% от стоимости недвижимости, а именно – 234 тыс. руб. Алексей решает получать вычет частями ежегодно.

За год Алексей заработал 600 тыс. руб., и, соответственно, за него был уплачен налог в размере 78 тыс. руб. Получается, что за прошедший год можно вернуть не больше этой суммы. Оставшиеся 156 тысяч перенесутся на следующий год. Проще говоря, потом за второй год Алексей вернет 78 тыс., за третий – еще 78 тыс.

И все. Вся сумма в 234 000 руб. (13% от стоимости жилья в размере 1.8 млн руб.) использована.

При использовании ипотеки

Еще у покупателя жилья есть право на второй налоговый вычет, но только в том случае, если он привлекал ипотеку. Из суммы уплаченных по кредиту процентов тоже можно вернуть 13%, но не больше 390 тыс. руб.

Один гражданин – один вычет. Когда два супруга покупают жилье в долевую собственность пополам, то уже каждый сможет рассчитывать на возврат. Максимально (с использованием ипотеки) каждый сможет вернуть до 650 тыс. руб.

Квартиру по договору долевого участия (ДДУ) можно приобрести даже на стадии строительства. Жилья еще нет, но оно уже принадлежит дольщику. Когда комплекс будет достроен, человек получит готовую квартиру в собственность.

Часто готовое жилье в новостройках сдается вообще без отделки. Получается такая ситуация, что квартиру человек как бы купил, то жить в ней не может. Существуют разные варианты отделки при сдаче жилья. В некоторых случаях приходится тратить немало денег и времени на ремонт, чтобы довести квартиру до полной готовности. Поэтому государство позволяет еще вернуть вычет за ремонт.

Возврат 13% за следующие ремонтные работы

Получить обратно разрешается также 13% за следующие расходы:

• подряд ремонтной бригады;
• подготовка документов, сметы;
• покупку отделочных материалов.

Также все расходы необходимо подтвердить документами: чеки, квитанции, накладные, договор с мастерами и т. д.

На вычеты за покупку жилья и ремонт не нужно подавать отдельные заявления. Оно будет одно и отразит сразу все расходы. Нужно собрать следующие документы:

• договор купли-продажи или ДДУ с обязательным указанием, что квартира сдается без отделки;
• подтверждение понесенных расходов на покупку жилья и ремонтные работы;
• акт приема-передачи;
• выписка из ЕГРН;
• справка о доходах с места работы;
• справка по форме 3-НДФЛ.

Пакет бумаг вместе с заявлением подается в местный налоговый орган либо онлайн через личный кабинет налогоплательщика. После принятия заявления и проверки документов ФНС переведет положенную сумму на указанный счет.

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет за ремонт вторичного жилья?

Ответ: нет, после покупки готовой недвижимости на вторичном рынке льгота за ремонт не полагается. Она доступна лишь при совпадении трех условий:

• квартира куплена в новостройке;
• она сдана без отделки (что указано в договоре);
• у гражданина есть все подтверждающие документы, касающиеся ремонта.

Вопрос: как долго рассматривается заявление на возврат налога?

Ответ: если требуется просто избавиться от уплаты НДФЛ, то соответствующее уведомление будет готово в течение 30 дней. Потом его необходимо передать работодателя.

Когда планируется вернуть уже уплаченный налог, то заявление может рассматриваться до 3 месяцев.

Вопрос: почему люди редко подают заявление на вычет за ремонт?

Ответ: дело в том, что вычет за ремонт не является отдельной льготой. Сумма входит в размер общего возврата. Т. е. 13% всего и за жилье, и за ремонт. Квартиры, как правило, стоят больше 2 млн руб. Получив 260 тыс. руб. за недвижимость, после трат на ремонт уже не получится ничего вернуть из-за лимита.

Вопрос: сколько раз можно получить имущественный вычет после покупки жилья?

Ответ: право на получение налогового вычета гражданину предоставляется только один раз. Нельзя постоянно покупать недвижимость и каждый раз возвращать налог. Но это касается именно жилья. Получив вычет за недвижимость, человек может также возвращать НДФЛ после обучения, лечения и т. д.

Еще следует учесть, что объем возврата сохраняется. Допустим, если человек уже получал вычет в размере 150 000 руб., то потом он еще сможет вернуть оставшиеся 110 тыс. руб., если появится такая возможность.