Налоговый вычет за отделку в новостройке: сколько разрешается вернуть и за какие работы можно это сделать?

Многим известно, что плательщики НДФЛ могут получить от государства налоговый вычет после покупки жилья. Но не все знают, что возврат налога полагается еще из суммы, затраченной на проведение ремонта в новостройке. Сколько можно вернуть денег и как это сделать правильно?

Налоговый вычет – это государственная льгота, по который гражданам полагается возврат уплаченного НДФЛ либо освобождение от его уплаты. Сумма вычета составляет 13% от потраченных денег на покупку недвижимости.

Здесь важно понять 3 момента:

• Есть лимит – максимальная сумма полагающегося возврата. Вычет составляет 13%, но не может быть больше 260 тыс. ₽. Если человек потратил на жилье 1.8 млн ₽, то сможет вернуть 234 тыс. ₽. Если же он купит недвижимость за 4 млн, то вернет не 480 тыс. , а только 260 тыс. из-за лимита.
• Налоговый вычет после покупки жилья предоставляется только 1 раз.
• Сумма возврата высчитывается только из личных денег, потраченных на покупку жилья. Допустим, была куплена квартира за 2 млн ₽, 500 тыс. из которых является материнским капиталов. В данном случае вычет можно будет получить только 1.5 млн ₽.

Обычно люди вычет получают частями, так как за один год нельзя вернуть больше, чем человек уплатил в качестве налога на доход. Но можно также вернуть сразу крупную сумму за 3 прошедших года, так как срока давности у права на вычет нет.

Кто может получить налоговый вычет за ремонт?

Право на получение вычета предоставляется тем, кто официально работает и платит НДФЛ в размере 13%. Соответственно, самозанятые и ИП не смогут рассчитывать на льготу.

Если речь идет о налоговом вычете за ремонт, то он относится к покупке жилье. Квартиры в новостройках обычно сдаются с черновой или предчистовой отделкой. Проще говоря, сразу въехать и жить не получится, так как надо сделать ремонт.

Предчистовая отделка («white box») подразумевает, что застройщик позаботился о разводке электрики и подготовил все поверхности. По факту останется провести только финишную отделку. Но и в данном случае потребуется вкладывать деньги.

Как раз из суммы, потраченной на отделку в новостройке, государство также позволяет получить возврат в размере 13%.

Возврат за отделку не является отдельным видом вычета. Затраты на ремонт считаются тоже покупкой. Поэтому, если квартира стоит 2 млн ₽ и более, то вычет дольщик не получит. Если меньше, то можно. Например, квартира куплена за 1.7 млн ₽, а на отделку потрачено 300 тыс. ₽. Тогда человек получит возврат из стоимости жилья (221 тыс. ₽) и вычет за отделку – 39 тыс. ₽.

Хотя есть исключение, если жилье в новостройке покупают два человека в долевую собственность. Например, супруги приобретают квартиру, и каждый из них оплачивает 50% стоимости. В такой ситуации фактически муж и жена оба получает законное право на налоговый вычет. Тогда и супруг, и супруга сможет вернуть до 260 тыс. ₽.

Допустим, квартира стоит 3.5 млн ₽, а на отделку затрачено 500 тыс. ₽. В таком случае семья всего вернуть сможет до 520 тыс. ₽.

Это ключевой момент, так как не все виды отделочных работ учитываются при подсчете затрат. Во-первых, вычет полагается только за расходы на отделку. Во-вторых, нельзя получить возврат, если приобретено вторичное жилье. Проще говоря, важно, чтобы квартира покупалась без отделки (что прямо указано в договоре) у застройщика в новостройке. В-третьих, нужно привлечь для отделки компанию, которая грамотно составит акт выполненных работ. Именно организацию, не частных мастеров за наличные.

Возврат можно получить из суммы на оплату подряда мастеров, составление проекта, сметы, покупку строительных материалов. И здесь главный нюанс: вычет полагается за отделочные работы, перечисленные в ОКВЭД 43.3, а именно:

• производство штукатурных работ;
• столярные и плотничные работы;
• производство малярных и стекольных работ;
• устройство покрытий полов и облицовка стен;
• прочие отделочные и завершающие работы.

При этом для получения вычета подойдет не каждый материал, используемый при отделке. Например, если речь идет об облицовке стен, то можно использовать обои, дерево, натуральный или искусственный камень. Следует настаивать, чтобы привлеченная компания в акте указывала виды проведенных работ точно так же, как они значатся в ОКВЭД. В ином случае нет гарантии получения налогового вычета. А такое может быть, если в договоре написано «ремонт», а не «отделка».

Сначала нужно собрать следующие документы:

• Паспорт/загранпаспорт/военный билет либо временное удостоверение личности.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором планируется обращение в ФНС за налоговым вычетом.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Договор долевого участия (ДДУ) или договор купли-продажи.
• Документы, подтверждающие фактически понесенные расходы на отделку: чеки после покупки материалов, договор с бригадой мастеров, квитанции, выписки и т. д. Данные документы нужно заверить у нотариуса.

Когда покупается готовая квартира у застройщика, то нужен договор купли-продажи, а также свидетельство о регистрации права собственности из Росреестра. Если приобретается жилье по ДДУ, то нужно предоставить акт приема-передачи.

Когда супруги решили совместно купить жилье для увеличения суммы возврата, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между двумя лицами.

С пакетом документов следует посетить отдел ФНС. На месте человеку предложат написать заявление на получение вычета. После его принятия примерно в течение 4 месяцев сумма возврата поступит на счет заявителя.

Можно выбрать альтернативный вариант – освободиться от НДФЛ. Соответствующее уведомление будет передано работодателю, и он временно не будет удерживать налог. Заявитель сможет получать полную зарплату до тех пор, пока не израсходуется сумма полагающего налогового вычета.